Qué sabe Hacienda de tus ingresos en 2026: 9 vías por las que detecta lo que no declaras

Desde enero de 2026, los bancos informan a la Agencia Tributaria cada mes de las cuentas de sus clientes, y también cada mes de lo que cobran autónomos y empresas por tarjeta y por Bizum. Si a eso le sumas lo que comunican tu empresa, tu inquilino, las plataformas de venta online o tu bróker, la conclusión es sencilla: Hacienda conoce la mayor parte de tus ingresos antes de que tú hagas la declaración. Aquí te explicamos por qué vías le llega esa información, qué tienes que declarar y qué pasa si algo no cuadra.

Respuesta rápida: ¿cómo sabe Hacienda lo que ganas?

Por las declaraciones informativas. Bancos, empresas, plataformas digitales, notarios, brókeres y quienes te pagan están obligados a comunicar a la AEAT lo que te abonan o lo que pasa por tus cuentas. Hacienda cruza esos datos con lo que tú declaras en la renta, el IVA o Sociedades y, si hay diferencias, envía un requerimiento o una propuesta de liquidación.

Las 9 vías por las que Hacienda conoce tus ingresos

1. Nóminas, pensiones y prestaciones

Tu empresa, la Seguridad Social o el SEPE comunican lo que te pagan y lo que te retienen (modelo 190). Por eso aparecen en tus datos fiscales. Es el ingreso que Hacienda conoce con más precisión, y el que menos margen deja a errores: si tienes dos pagadores o has cobrado una indemnización, todo está ya en su sistema.

2. Tus cuentas bancarias, ahora cada mes

Con la Orden HAC/747/2025, el modelo 196 (la declaración de las entidades financieras sobre las cuentas de sus clientes) pasó de anual a mensual. Los datos de enero de 2026 se presentaron en febrero, y así cada mes. Hacienda ya no espera al año siguiente para saber qué cuentas tienes y cómo evolucionan.

3. Cobros por TPV y Bizum de autónomos y empresas

El modelo 170 también es mensual desde 2026. Recoge lo que cobran empresarios y profesionales con tarjeta y con pagos asociados al móvil, como Bizum, sin importe mínimo. Los Bizum entre particulares quedan fuera de esta declaración, como explicamos en nuestra guía sobre Bizum y Hacienda.

4. El efectivo

Los bancos informan de los ingresos y retiradas de efectivo de cierta cuantía (modelo 171) y de los movimientos con billetes de 500 euros. Ingresar en tu cuenta dinero en efectivo que no puedes explicar es una de las señales más claras para Hacienda.

5. Alquileres

Si alquilas un local a un autónomo o a una empresa, tu inquilino te retiene el 19 % y lo declara (modelos 115 y 180). Si alquilas un piso turístico a través de una plataforma, la plataforma informa de tus estancias e ingresos (modelo 179). Y Hacienda conoce tus inmuebles por el Catastro, así que una vivienda que no es la tuya habitual y no declara ni alquiler ni imputación de rentas llama la atención.

6. Ventas en Wallapop, Vinted, Amazon o Etsy

Por la directiva europea DAC7, las plataformas digitales informan a Hacienda (modelo 238) de los usuarios que, en un año, hacen 30 o más ventas o superan los 2.000 euros. Eso no significa que tengas que pagar impuestos por vender tu ropa usada: si vendes por menos de lo que te costó, no hay ganancia. Pero si compras para revender, o fabricas y vendes de forma habitual, eso es una actividad económica, con alta de autónomo, IVA e IRPF.

7. Acciones, fondos y cuentas en el extranjero

Los brókeres y gestoras españoles informan de tus compras, ventas, dividendos y reembolsos. Si tu bróker está fuera, España recibe la información por el intercambio automático entre países (CRS), y tú puedes estar obligado a presentar el modelo 720 si superas los umbrales.

8. Criptomonedas

Las plataformas que operan en España informan de saldos y operaciones (modelos 172 y 173), y quien tiene criptomonedas custodiadas en el extranjero puede tener que presentar el modelo 721. Desde 2026 se aplica además la directiva europea DAC8, que extiende esas obligaciones a los proveedores de toda la Unión Europea.

9. Lo que declaran tus clientes y proveedores

Si eres autónomo o tienes una sociedad, tus clientes declaran lo que te pagan: las retenciones de tus facturas profesionales (modelo 190) y las operaciones que superan 3.005,06 euros al año (modelo 347). Las grandes empresas, además, envían sus facturas a Hacienda casi en tiempo real (SII). Si un cliente declara que te ha pagado y tú no lo has facturado, el cruce es inmediato.

Cómo cruza Hacienda los datos

Hacienda no revisa a mano tus movimientos. Sus sistemas comparan automáticamente lo que le informan terceros con lo que tú declaras. Las señales más habituales son: cobros con tarjeta o Bizum que superan las ventas declaradas, ingresos bancarios sin explicación, alquileres no declarados, ventas habituales en plataformas sin alta de actividad, o ganancias en acciones o criptomonedas que no aparecen en la renta.

Cuando detecta una diferencia, lo normal es un requerimiento de información o una comprobación limitada. Si quieres saber si ya tienes algo abierto, revisa cómo saber si Hacienda te está investigando.

Ejemplo: el autónomo que cobra una parte por Bizum

Ejemplo orientativo. Un fisioterapeuta autónomo factura 30.000 euros al año, pero no factura 4.000 euros que varios pacientes le pagan por Bizum. Su banco comunica cada mes esos cobros en el modelo 170, y Hacienda ve que lo cobrado no cuadra con lo declarado. Si lo detecta la Administración, tendrá que pagar el impuesto pendiente, intereses y una sanción que parte del 50 % de lo que dejó de ingresar. Si lo regulariza él antes de recibir ninguna carta, solo paga un recargo del 1 % más un punto por cada mes de retraso, sin sanción.

Errores frecuentes que acaban en requerimiento

• Mezclar cuentas: cobros de clientes y gastos personales en la misma cuenta y el mismo Bizum.
• Olvidar un segundo pagador o una prestación en la renta.
• No declarar un alquiler «porque el inquilino es un familiar».
• Vender de forma habitual en plataformas sin estar dado de alta como autónomo.
• No declarar ventas de acciones o criptomonedas con pérdidas: también hay que declararlas, y además te permiten compensar ganancias.

Si ya tienes una diferencia, lo más barato casi siempre es adelantarse. Te explicamos cuánto cuesta cada opción en nuestra guía de sanciones de Hacienda. Y si eres autónomo, revisa también los gastos deducibles que te corresponden: declarar bien los ingresos y los gastos va de la mano.

Preguntas frecuentes

¿Hacienda ve todos mis movimientos bancarios?

Recibe información mensual de tus cuentas (modelo 196), de los cobros de tu actividad con tarjeta o Bizum (modelo 170) y de los movimientos de efectivo relevantes (modelo 171). El detalle de cada movimiento puede pedirlo en un procedimiento concreto.

¿Tengo que declarar lo que vendo en Wallapop o Vinted?

Si vendes objetos personales usados por menos de lo que te costaron, no hay ganancia que declarar. Si vendes de forma habitual o compras para revender, es una actividad económica y tributa. La plataforma informa a Hacienda si haces 30 ventas o superas 2.000 euros al año.

¿Hacienda controla los Bizum entre amigos?

No a través del modelo 170, que solo recoge los cobros de empresarios y profesionales. Pero si detrás de un Bizum hay un alquiler o un servicio, tributa igual que si fuera una transferencia.

¿Qué hago si no declaré un ingreso?

Presenta una declaración complementaria antes de que Hacienda te lo requiera. Pagarás un recargo, pero no sanción. Una vez recibido el requerimiento, ya no se considera regularización voluntaria.

Revisamos tu situación antes de que lo haga Hacienda

Hacienda ya tiene casi todos tus datos. La pregunta es si tus declaraciones cuentan la misma historia. En Asesolab, nuestro equipo de abogados fiscalistas cruza tus cobros, tus cuentas y tus declaraciones, y si hay algo que regularizar lo planteamos con el menor coste posible. Trabajamos con autónomos con nuestros packs para autónomos y con empresas con el Pack Empresas.

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Fuentes: Orden HAC/747/2025 (modelos 196 y 170 mensuales desde 2026); Agencia Tributaria, información de los modelos 170, 171, 179, 190, 196, 198, 238, 347 y 721; Ley 13/2023 (DAC7); Ley General Tributaria, arts. 27 y 191. Información general actualizada a octubre de 2026; cada caso debe revisarse de forma individual.

Fotografía: Administración de la Agencia Tributaria en Alcorcón (Madrid). Autor: Zarateman, Wikimedia Commons (dominio público, CC0).

Rafael García

Abogado fiscalista en ASESOLAB, asesoría fiscal, laboral y contable para empresas y autónomos, con oficina en Madrid

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