Para saber si Hacienda te está investigando, revisa los apartados «Mis expedientes» y «Mis notificaciones» de la sede electrónica de la Agencia Tributaria, Mi Carpeta Ciudadana y la Dirección Electrónica Habilitada Única (DEHú). Ahí aparece cualquier procedimiento que la AEAT ya haya abierto a tu nombre o al de tu empresa, aunque todavía no hayas leído la notificación.
La pregunta suele surgir en dos situaciones. A veces llega una carta de la AEAT y no está claro qué significa. Otras veces no ha llegado nada, pero un cliente comenta que le han pedido datos sobre tus facturas, o el banco avisa de un requerimiento. En ambos casos conviene comprobarlo cuanto antes, porque los plazos corren aunque nadie abra la notificación.
Cómo saber si Hacienda te está investigando: los 3 sitios que revisar
Puedes consultar si tienes expedientes abiertos en «Mis expedientes» de la sede de la AEAT (procedimientos iniciados desde 2010), en Mi Carpeta Ciudadana y en la DEHú. Lo que no puedes ver son las actuaciones internas o las peticiones de información a terceros que Hacienda todavía no te ha comunicado.
Esa distinción es importante: no existe ningún apartado que muestre si la Agencia Tributaria está analizando tu información de forma interna o cruzando datos sobre ti antes de abrir un procedimiento. Lo que sí puedes consultar son los procedimientos, expedientes y notificaciones ya asociados a tu NIF.
Cómo consultar tus expedientes en la Agencia Tributaria
La comprobación más fiable se hace desde el área personal de la Agencia Tributaria. En «Mis expedientes», la AEAT permite consultar el estado de tramitación de los procedimientos iniciados desde el 1 de enero de 2010 y realizar los trámites disponibles para cada uno de ellos. Además, en «Mis notificaciones» verás las comunicaciones pendientes y las ya practicadas.
Consultar el área personal de la Agencia Tributaria
Desde ahí puedes detectar, por ejemplo, un requerimiento que nadie ha revisado, una propuesta de liquidación o el inicio de un procedimiento de comprobación. En el caso de una sociedad, el acceso debe hacerse con el certificado de la empresa o a través de su representante.
Cómo ver tus expedientes abiertos en la AEAT paso a paso
- Entra en la sede electrónica de la Agencia Tributaria y accede a «Mi área personal».
- Identifícate con certificado electrónico, DNIe o Cl@ve. Si consultas los de una sociedad, hazlo con el certificado de la entidad o como su representante.
- Abre «Mis expedientes»: verás los procedimientos iniciados a tu nombre desde 2010, con su estado de tramitación.
- Entra en cada expediente que siga abierto para ver el tipo de procedimiento, los documentos y los trámites disponibles (aportar documentación, alegar, consultar plazos).
- Revisa después «Mis notificaciones» para comprobar si hay comunicaciones pendientes de leer asociadas a esos expedientes.
Cómo consultar si tienes expedientes abiertos en Carpeta Ciudadana
Acceder a Mi Carpeta Ciudadana
Mi Carpeta Ciudadana reúne en un único lugar información procedente de distintas Administraciones Públicas. Entre sus funciones está la consulta de expedientes abiertos y finalizados y de las notificaciones pendientes de lectura. Para empresas existe un acceso específico como representante.
Una vez identificado, revisa los apartados «Mis expedientes» y «Mis notificaciones». Si aparece un expediente de la Agencia Tributaria que no conocías, comprueba qué órgano lo tramita, el tipo de procedimiento, su estado y si tiene alguna notificación asociada.
Que no aparezca nada no significa que Hacienda no esté comprobando
La ausencia de un expediente en Carpeta Ciudadana no permite concluir que Hacienda no esté revisando información relacionada contigo o con tu empresa. La propia plataforma advierte de que algunos organismos o informaciones pueden no estar integrados o actualizados. Por eso la consulta debe completarse siempre en la sede electrónica de la AEAT.
Revisa también las notificaciones de la DEHú
La Dirección Electrónica Habilitada Única (DEHú) es el punto donde se comparece a las notificaciones electrónicas. Carpeta Ciudadana avisa de que existen, pero su lectura y gestión se realizan a través de la DEHú.
Esto es especialmente relevante para sociedades y demás obligados a relacionarse electrónicamente con la Administración, porque no leer una notificación no paraliza el procedimiento. Una notificación electrónica se entiende practicada cuando se accede a su contenido o, si nadie accede, una vez transcurridos 10 días naturales desde su puesta a disposición. Dejarla pasar puede costar días decisivos para aportar documentación, alegar o recurrir.
Señales de que Hacienda puede estar revisando tu empresa
Sin embargo, hay indicios que conviene tomarse en serio aunque todavía no aparezca ningún expediente:
- Un cliente o proveedor te cuenta que Hacienda le ha pedido datos sobre las operaciones que hizo contigo. La Agencia Tributaria puede requerir información a terceros sin comunicártelo.
- Tu banco recibe un requerimiento de información sobre tus cuentas o movimientos.
- Recibes una carta o aviso de la AEAT sobre posibles incoherencias entre tus declaraciones y la información de que dispone, aunque no abra formalmente un procedimiento.
- Llegan requerimientos de comprobación sobre ejercicios o impuestos concretos que pueden ser el paso previo a una revisión más amplia.
- Tu actividad encaja en las prioridades del plan de control tributario del año, como el uso de la sociedad para gastos personales del socio o los préstamos entre socio y sociedad.
Ninguna de estas señales significa por sí sola que haya un problema. Además, una buena parte de las comprobaciones se resuelven sin sanción. Pero sí son un buen momento para revisar la contabilidad y la documentación antes de que llegue una comunicación formal.
Desde 2026, una de las fuentes de esos cruces son los cobros con tarjeta y por móvil que los bancos comunican cada mes. Si tu negocio cobra por Bizum, revisa qué ve la Agencia Tributaria y qué cuesta un desajuste en nuestra guía sobre Bizum y Hacienda en 2026.
Un caso que vemos con frecuencia en el despacho es el de residentes en España que facturan a través de una sociedad extranjera y no declaran aquí el beneficio. Si es tu caso, revisa cómo tributa una LLC en España y qué tienes que declarar.
¿Qué puede aparecer si Hacienda ha iniciado una comprobación?
Según el caso, puedes encontrarte con un requerimiento de información, una verificación de datos, una comprobación limitada, una actuación recaudatoria o un procedimiento inspector. La denominación importa porque no todas las actuaciones de Hacienda tienen el mismo alcance ni permiten las mismas comprobaciones.
- Si lo que has recibido es un requerimiento, en nuestra guía sobre cómo contestar un requerimiento de Hacienda explicamos los plazos, cómo pedir una ampliación y los errores que conviene evitar.
- Si se trata de una comunicación de inicio de actuaciones inspectoras, te explicamos las fases, los plazos de 18 o 27 meses y los tipos de acta en la guía sobre la inspección de Hacienda a una empresa.
Qué hacer si descubres un expediente de Hacienda
Encontrar un expediente abierto no significa que exista una sanción ni que Hacienda considere que has cometido una infracción. Por tanto, lo primero es descargar todas las comunicaciones del procedimiento y comprobar los plazos.
A partir de ahí hay que analizar qué información tiene Hacienda, qué solicita exactamente, qué impuestos y ejercicios están afectados y cuál debe ser la estrategia de respuesta. Una contestación precipitada, incompleta o que aporta más de lo pedido puede complicar innecesariamente una comprobación que se habría cerrado con un escrito bien planteado.
Preguntas frecuentes
¿Hacienda avisa antes de investigarte?
No siempre. La Agencia Tributaria puede analizar la información de que dispone y pedir datos a terceros (bancos, clientes, proveedores) sin comunicártelo. Solo cuando abre un procedimiento contra ti, como un requerimiento, una comprobación o una inspección, debe notificártelo formalmente.
¿Cuánto tiempo puede Hacienda revisar mis impuestos?
Con carácter general, cuatro años desde que terminó el plazo para presentar cada declaración, que es el plazo de prescripción del artículo 66 de la Ley General Tributaria. Ese plazo se interrumpe con cualquier actuación de la Administración notificada al contribuyente.
Ese plazo vuelve a cero con cada actuación que te notifican, y sube a 10 años para comprobar las pérdidas que tu sociedad compensa. Lo tienes con ejemplos en prescripción de deudas con Hacienda.
¿Qué pasa si no abro una notificación electrónica de Hacienda?
Se entiende practicada a los 10 días naturales de su puesta a disposición y el procedimiento sigue adelante. Los plazos para contestar o recurrir empiezan a correr igualmente, por lo que no abrirla solo hace perder tiempo de defensa.
¿Cómo ver el estado de un expediente de Hacienda?
Entra en «Mis expedientes», dentro del área personal de la sede electrónica de la AEAT, con certificado electrónico o Cl@ve. Allí verás el expediente de Hacienda con su estado de tramitación y las comunicaciones asociadas. Si ya sabes que Hacienda te investiga por una carta o un requerimiento, comprueba también «Mis notificaciones» y la DEHú, porque el estado del expediente no sustituye a leer lo que te han notificado.
¿Mi asesoría puede consultar mis expedientes por mí?
Sí. Con un apoderamiento o una colaboración social adecuada, la asesoría puede consultar expedientes y notificaciones y contestar en tu nombre. En el caso de sociedades es lo más práctico, porque evita que una notificación pase desapercibida.
Si tu empresa está en Madrid y te ha llegado algo de Hacienda, un asesor fiscal en Madrid del despacho puede revisarlo contigo en la oficina de Guzmán el Bueno o por llamada.
Revisamos tu situación con Hacienda antes de que contestes
Si has encontrado un expediente, has recibido un requerimiento o sospechas que la Agencia Tributaria está revisando tu empresa, en ASESOLAB analizamos la documentación y el alcance del procedimiento antes de preparar la respuesta. Para empresas que quieren tener las notificaciones de Hacienda controladas de forma continua, los planes Plus Total de nuestro Pack Empresas incluyen ese seguimiento, y si el asunto ha derivado en sanciones o recursos, nuestros servicios legales se encargan de la defensa.
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Abogado fiscalista en ASESOLAB, asesoría fiscal, laboral y contable para empresas y autónomos, con oficina en Madrid
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