Creación de Holding Empresarial en España
Diseñamos estructuras holding para empresarios y grupos de sociedades que buscan ordenar sus participaciones, optimizar su fiscalidad, reinvertir beneficios y proteger su patrimonio empresarial.
Agendar consultoría →¿Qué es una sociedad holding y para qué sirve?
Una sociedad holding es una sociedad matriz que participa en el capital de otras sociedades. Su función principal es centralizar las participaciones de un grupo empresarial y facilitar una gestión coordinada de las diferentes empresas.
Crear una holding puede permitir ordenar la estructura societaria, facilitar la reinversión de beneficios, organizar nuevas inversiones y separar determinadas actividades o activos de los riesgos propios de las sociedades operativas.
Operativa A
Operativa B
Patrimonial
Ventajas de crear una holding empresarial
Optimización fiscal
Determinados dividendos y rentas derivadas de participaciones pueden beneficiarse del régimen de exención del Impuesto sobre Sociedades cuando se cumplen los requisitos establecidos legalmente.
Reinversión de beneficios
La estructura puede facilitar la reinversión de recursos dentro del grupo empresarial y una gestión coordinada de las inversiones y de la tesorería.
Protección patrimonial
Una adecuada organización societaria puede contribuir a separar determinados activos e inversiones de los riesgos derivados de la actividad de las sociedades operativas.
Organización del grupo
Centraliza las participaciones y permite preparar la estructura para nuevas inversiones, crecimiento empresarial, transmisión de empresas o procesos de sucesión.
Ventajas fiscales de una sociedad holding en España
Una de las razones para estudiar la creación de una sociedad holding es la posibilidad de aplicar el régimen de exención previsto en el Impuesto sobre Sociedades para determinados dividendos y rentas obtenidas por la transmisión de participaciones.
El artículo 21 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades establece, entre otros requisitos, con carácter general una participación mínima del 5 % para la aplicación de la exención sobre determinados dividendos y rentas derivadas de participaciones.
El importe de la exención se reduce en un 5 % en concepto de gastos de gestión, por lo que habitualmente se habla de una exención efectiva del 95 % cuando concurren todos los requisitos previstos legalmente.
Exención sobre determinados dividendos y rentas de participaciones
El régimen puede resultar aplicable cuando concurren los requisitos establecidos en la normativa del Impuesto sobre Sociedades.
¿Cuándo interesa crear una sociedad holding?
La conveniencia de constituir una holding depende de la composición del grupo empresarial, los beneficios generados, el patrimonio existente y los objetivos de inversión, crecimiento o sucesión.
Holding, reinversión de beneficios y protección del patrimonio
Una estructura holding puede ser especialmente útil cuando el empresario quiere mantener los beneficios dentro del grupo para financiar nuevas inversiones, adquirir participaciones o impulsar el crecimiento de otras sociedades, siempre dentro de una estructura correctamente diseñada.
También permite organizar de forma diferenciada las sociedades operativas y aquellas destinadas a determinados activos o inversiones. Esta separación societaria puede ayudar a ordenar el patrimonio empresarial y a limitar su exposición a los riesgos propios de cada actividad, sin que la mera creación de una holding elimine por sí sola dichos riesgos.
Reinversión de beneficios
La holding puede centralizar recursos procedentes de las sociedades participadas y facilitar su utilización en nuevas inversiones o proyectos del grupo, atendiendo siempre al tratamiento fiscal aplicable en cada caso.
Separación de actividad y patrimonio
Una estructura societaria bien diseñada permite diferenciar las actividades operativas de determinadas inversiones o activos, reduciendo la concentración de todo el patrimonio empresarial en una única sociedad.
Sociedad holding y patrimonial
Cuando existen inmuebles, inversiones u otros activos relevantes, puede estudiarse la conveniencia de incorporar una sociedad con función patrimonial dentro del grupo, valorando previamente sus implicaciones fiscales, mercantiles y contables.
Cómo crear una sociedad holding
Análisis fiscal y societario
Estudiamos tus sociedades, participaciones, patrimonio y objetivos empresariales.
Diseño de la estructura
Definimos la sociedad holding y la relación con las sociedades operativas o patrimoniales.
Reorganización de participaciones
Planificamos jurídicamente la integración de las sociedades existentes en la nueva estructura.
Constitución y seguimiento
Coordinamos la implantación y acompañamos posteriormente la gestión fiscal, societaria y legal.
Cómo integrar sociedades existentes en una holding
No siempre es necesario partir de sociedades nuevas. Cuando el empresario ya posee participaciones en una o varias compañías, puede estudiarse una reorganización para situarlas bajo una sociedad holding.
La operación debe diseñarse atendiendo a la estructura accionarial, el valor y porcentaje de las participaciones, la actividad de cada sociedad y los objetivos económicos de la reorganización.
Dependiendo de las circunstancias, pueden analizarse operaciones como la aportación de participaciones o el canje de valores y, cuando proceda, la posible aplicación del régimen fiscal previsto para determinadas operaciones de reorganización empresarial. Su aplicación exige revisar previamente el cumplimiento de los requisitos legales y fiscales correspondientes.
Revisamos socios, porcentajes, sociedades, patrimonio y relaciones existentes antes de diseñar la estructura.
Definimos qué sociedades quedarían participadas por la holding y la función que tendría cada entidad dentro del grupo.
Analizamos la vía jurídica y fiscal adecuada para integrar las participaciones existentes y sus consecuencias para socios y sociedades.
Coordinamos la ejecución societaria y mantenemos el seguimiento fiscal, contable y jurídico de la nueva estructura.
Asesoramiento fiscal y societario para estructuras holding
La creación de una sociedad holding no debe plantearse de forma aislada. Para que la estructura funcione correctamente es necesario coordinar la fiscalidad, la contabilidad, las relaciones societarias y la planificación financiera de todas las empresas que integran el grupo.
En ASESOLAB estudiamos cada estructura desde una perspectiva fiscal, contable, jurídica y empresarial, integrando la sociedad holding dentro de la gestión ordinaria del grupo y de sus objetivos de crecimiento.
También analizamos la relación de la holding con sociedades operativas, sociedades patrimoniales y, cuando existe actividad internacional, con estructuras empresariales fuera de España.
Preguntas frecuentes sobre sociedades holding
¿Qué es una sociedad holding?
Es una sociedad que mantiene participaciones en otras empresas y que puede utilizarse para organizar y coordinar un grupo empresarial.
¿Qué ventajas fiscales tiene una holding?
Cuando se cumplen los requisitos establecidos legalmente, determinados dividendos y rentas derivadas de participaciones pueden acogerse al régimen de exención previsto en el Impuesto sobre Sociedades.
¿Cuándo compensa crear una holding?
Debe analizarse individualmente. Puede resultar especialmente relevante cuando existen varias sociedades, beneficios que se pretenden reinvertir, patrimonio empresarial o planes de crecimiento, venta o sucesión.
¿Cómo tributan los dividendos en una sociedad holding?
Su tratamiento fiscal depende del cumplimiento de los requisitos previstos en la Ley del Impuesto sobre Sociedades y de las circunstancias concretas de las participaciones.
¿Una holding protege el patrimonio?
Una correcta organización societaria puede contribuir a separar determinados activos e inversiones de los riesgos propios de las sociedades operativas. La protección efectiva dependerá de la estructura adoptada y de su gestión.
¿Puedo aportar mis sociedades actuales a una holding?
Es posible diseñar operaciones de reorganización para integrar participaciones existentes, previo análisis de sus implicaciones fiscales, mercantiles y contables.
¿Puede una holding tener una sociedad patrimonial?
Una estructura empresarial puede incorporar sociedades con funciones diferentes, incluidas sociedades destinadas a determinados activos o inversiones, siempre que la configuración responda a la realidad empresarial y se estructure correctamente.
¿Qué es un canje de valores para crear una holding?
Es una operación de reorganización mediante la que puede estructurarse la incorporación de determinadas participaciones a una sociedad holding. Su tratamiento fiscal y mercantil debe analizarse en cada operación, incluido el cumplimiento de los requisitos exigidos por la normativa aplicable.
Analizamos si una estructura holding encaja en tu grupo empresarial
Estudiamos tus sociedades, participaciones, fiscalidad y patrimonio para determinar si una estructura holding resulta adecuada y diseñar una solución adaptada a tus objetivos empresariales.
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