Cómo saber si Hacienda te está investigando: consulta tus expedientes en Carpeta Ciudadana

Recibir una notificación de la Agencia Tributaria genera inmediatamente una pregunta: ¿Hacienda me está investigando?

Si quieres saber cómo saber si Hacienda te está investigando, el primer paso es comprobar si existen expedientes, procedimientos o notificaciones tributarias asociados a tu NIF.

En otros casos ocurre lo contrario. No se ha recibido ninguna carta ni comunicación, pero existe la sospecha de que la Agencia Tributaria puede haber iniciado algún procedimiento relacionado con una persona, un autónomo o una empresa.

Actualmente existen herramientas electrónicas que permiten comprobar si tienes expedientes administrativos abiertos o notificaciones pendientes, entre ellas Mi Carpeta Ciudadana y la propia Sede Electrónica de la Agencia Tributaria.

Sin embargo, hay que hacer una distinción importante: no existe un apartado que permita comprobar si Hacienda está realizando actuaciones internas o reservadas sobre un contribuyente que todavía no hayan dado lugar a un procedimiento o actuación que deba serle comunicada.

Lo que sí puedes consultar son los procedimientos, expedientes y notificaciones que ya aparecen asociados a tu NIF.

¿Cómo saber si Hacienda te está investigando?

Cuando la Agencia Tributaria inicia determinadas actuaciones frente a un contribuyente, estas pueden generar un expediente tributario, requerimiento, procedimiento de comprobación o procedimiento inspector.

La AEAT explica que el procedimiento inspector tiene como finalidad comprobar e investigar el adecuado cumplimiento de las obligaciones tributarias y, cuando corresponda, regularizar la situación del contribuyente mediante las liquidaciones oportunas.

Por tanto, una de las primeras comprobaciones que puedes realizar es revisar si existen expedientes abiertos o nuevas notificaciones de la Agencia Tributaria.

Y puedes hacerlo por dos vías: Mi Carpeta Ciudadana y la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria.

Cómo consultar si tienes expedientes abiertos en Carpeta Ciudadana

Acceder a Mi Carpeta Ciudadana

Mi Carpeta Ciudadana permite consultar desde un único lugar información procedente de diferentes Administraciones Públicas.

Entre sus funcionalidades se encuentra precisamente la posibilidad de consultar expedientes abiertos y finalizados, así como conocer las notificaciones pendientes de lectura. En el caso de empresas, existe además un acceso específico como representante.

Una vez identificado mediante el sistema admitido, revisa especialmente los apartados “Mis expedientes” y “Mis notificaciones”.

Si aparece un expediente de la Agencia Tributaria que no conocías, conviene revisar inmediatamente qué organismo lo tramita, el tipo de procedimiento, su estado y, especialmente, si existe alguna notificación asociada.

Importante: que no aparezca nada no significa necesariamente que Hacienda no esté realizando comprobaciones

Este punto es fundamental.

La ausencia de un expediente en Carpeta Ciudadana no permite concluir que Hacienda no esté comprobando información relacionada contigo o con tu empresa.

Mi Carpeta Ciudadana muestra la información que ponen a disposición los diferentes organismos integrados en el sistema y advierte de que determinadas entidades o informaciones pueden no estar integradas o actualizadas en ese momento.

Por ello, si quieres realizar una comprobación más completa de tu situación frente a Hacienda, deberías acceder también directamente a la Sede Electrónica de la AEAT.

Cómo comprobar tus expedientes directamente en la Agencia Tributaria

La comprobación más específica debe realizarse desde el área personal de la Agencia Tributaria.

En “Mis expedientes”, la AEAT permite consultar el estado de tramitación de los expedientes correspondientes a procedimientos iniciados desde el 1 de enero de 2010 y realizar las consultas y trámites disponibles para cada uno de ellos.

También debes revisar “Mis notificaciones”.

Consultar el área personal de la Agencia Tributaria

Desde este apartado puedes comprobar comunicaciones y notificaciones de Hacienda y detectar, por ejemplo, la existencia de un requerimiento o de una actuación tributaria que todavía no hayas revisado.

Revisa también las notificaciones de la DEHú

Otro punto especialmente importante es la Dirección Electrónica Habilitada Única (DEHú).

Mi Carpeta Ciudadana permite conocer la existencia de notificaciones pendientes, pero la propia plataforma explica que la comparecencia y gestión de estas notificaciones se realiza a través de la DEHú.

Esto es especialmente relevante para sociedades y otros contribuyentes obligados a relacionarse electrónicamente con la Administración.

Además, no leer una notificación electrónica no significa que el procedimiento se paralice.

La Agencia Tributaria informa de que una notificación electrónica puede entenderse practicada cuando se accede a su contenido o, en determinados supuestos, una vez transcurridos 10 días naturales desde su puesta a disposición sin acceder a ella.

Por eso, dejar pasar una notificación puede provocar la pérdida de días importantes para presentar documentación, formular alegaciones o recurrir.

¿Qué puede aparecer si Hacienda ha iniciado una comprobación?

Dependiendo de las circunstancias, puedes encontrarte con un requerimiento de información, una comprobación relacionada con una declaración o impuesto, un procedimiento de gestión tributaria, una actuación recaudatoria o un procedimiento inspector.

La denominación concreta es importante porque no todas las actuaciones de Hacienda tienen el mismo alcance ni permiten a la Administración realizar las mismas comprobaciones.

Por ese motivo, antes de contestar precipitadamente, conviene identificar exactamente qué procedimiento se ha iniciado, qué impuesto y ejercicios afecta, qué documentación solicita Hacienda y cuál es el plazo para responder.

¿Qué hacer si descubres un expediente de Hacienda?

Encontrar un expediente abierto no significa automáticamente que exista una sanción ni que Hacienda considere que has cometido una infracción.

Lo primero es descargar y revisar todas las comunicaciones relacionadas con el procedimiento y comprobar los plazos.

A partir de ahí debe analizarse qué información tiene Hacienda, qué está solicitando, qué declaraciones o ejercicios están siendo objeto de comprobación y cuál debe ser la estrategia de respuesta.

Una contestación incorrecta, incompleta o realizada sin analizar previamente el alcance del procedimiento puede complicar innecesariamente una comprobación tributaria.

En ASESOLAB podemos revisar tu situación tributaria

Si has encontrado un expediente, has recibido un requerimiento de Hacienda o quieres que un profesional revise una actuación de la Agencia Tributaria, en ASESOLAB podemos analizar la documentación y determinar el alcance del procedimiento antes de preparar la respuesta.

Nuestro equipo presta asesoramiento fiscal para empresas y autónomos, incluyendo asistencia frente a requerimientos, comprobaciones y procedimientos tributarios.

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Antes de contestar a Hacienda, conviene saber exactamente qué está comprobando, qué documentación tiene y qué consecuencias puede tener el procedimiento.