Cuando una inspección termina en la Fiscalía o un conflicto entre socios acaba en una querella, necesitas un abogado de delito fiscal que entienda los números tanto como el Código Penal. En los delitos económicos la prueba es contable y tributaria, y ahí está nuestra ventaja.
Defendemos a empresas, administradores y socios investigados, y representamos a la empresa cuando es ella la perjudicada. Con la máxima confidencialidad.
Cuándo un expediente tributario se convierte en penal
Si durante una inspección Hacienda aprecia que la cuota defraudada supera los 120.000 € en un impuesto y periodo, puede pasar el expediente a la Fiscalía o al juzgado. A partir de ese momento ya no hablamos de una multa, sino de un procedimiento penal.
Por eso la defensa penal empieza antes de que exista denuncia: en la propia inspección, revisando cómo se calcula la cuota, si hay dolo y si todavía es posible regularizar.
Regularizar, negociar o defender: la decisión correcta depende de las cifras. Nuestros abogados fiscalistas las discuten desde dentro.
Defensa en delito fiscal desde la inspección hasta el juicio oral.
Cuotas no ingresadas o prestaciones obtenidas de forma indebida.
Administradores acusados de vaciar u ocultar patrimonio frente a sus acreedores.
Conflictos entre socios y administradores por la gestión del patrimonio social.
En el ámbito empresarial, contractual y contable.
Cuándo es delito y qué pena prevé el Código Penal
Estas son las cifras que separan una infracción administrativa de un delito en los casos más habituales. Las penas son las del tipo básico; la pena concreta depende de cada caso.
| Delito | Umbral | Pena básica |
|---|---|---|
| Delito fiscal | 120.000 € | Prisión de 1 a 5 años y multa del tanto al séxtuplo de la cuota. |
| Delito fiscal agravado | 600.000 € | Prisión de 2 a 6 años y multa del doble al séxtuplo. |
| Delito contra la Seguridad Social | 50.000 € | Prisión de 1 a 5 años y multa del tanto al séxtuplo, sumando cuatro años naturales. |
| Fraude de subvenciones | 100.000 € | Prisión de 1 a 5 años y multa del tanto al séxtuplo. |
Artículos 305, 305 bis, 307 y 308 del Código Penal. La regularización completa antes de cualquier actuación de Hacienda, la Fiscalía o el juzgado excluye la responsabilidad penal.
Defensa y acusación en delitos económicos
Defensa del investigado
Desde la citación como investigado hasta la sentencia, con una estrategia que combina la parte penal y la tributaria.
- Análisis urgente de la exposición penal real
- Pericial contable y fiscal propia
- Negociación de conformidad cuando conviene
- Defensa en instrucción y juicio oral
Acusación particular
Cuando un socio, un administrador o un empleado ha causado un perjuicio económico a la empresa.
- Querella por administración desleal o apropiación indebida
- Medidas cautelares sobre el patrimonio
- Reclamación de la responsabilidad civil
- Seguimiento de la ejecución
Una empresa puede responder penalmente por algunos delitos. Un plan de prevención eficaz, implantado antes de los hechos, puede eximirla o atenuar la pena. Lo diseñamos a la medida de tu actividad.
Preguntas frecuentes sobre delito fiscal
¿Cuándo es delito fiscal?
Cuando la cuota defraudada a Hacienda supera los 120.000 € por impuesto y periodo y hay intención de defraudar. Por debajo de esa cifra, la infracción es administrativa.
¿Se puede evitar la vía penal regularizando?
Sí, si se regulariza toda la deuda antes de que Hacienda, la Fiscalía o el juzgado inicien actuaciones contra ti.
¿Cuánto tarda en prescribir un delito fiscal?
Cinco años en el tipo básico y diez en el agravado, contados desde el fin del plazo voluntario de declaración del impuesto.
¿Puede una empresa ser condenada penalmente?
Sí, en determinados delitos. Un plan de cumplimiento normativo eficaz, implantado antes de los hechos, puede eximirla o atenuar la pena.
¿Qué es el alzamiento de bienes?
Ocultar, vender o vaciar patrimonio con el fin de no pagar a los acreedores. Es frecuente en empresas en crisis y afecta directamente al administrador.
Actúa antes de que el expediente llegue al juzgado
En la consultoría, confidencial y sin compromiso, valoramos tu situación y las opciones para reducir el riesgo penal.